Будут ли агенты ИИ, работающие с биткоином, должны платить налоги?

• "Попытка измерить цифровую экономику с помощью инструментов физического мира очень сложна", - говорит Браво.

• Браво утверждает, что контроль за агентами ИИ является одной из главных задач цифровой экономики.

Сближение искусственного интеллекта (ИИ) и экосистемы биткоина (BTC) и криптовалют поставило перед глобальными налоговыми системами дилемму, к которой они не готовы.

В то время как такие фигуры, как Чанпэн Чжао и Брайан Армстронг, прогнозируют будущее, в котором агенты ИИ будут совершать миллионы финансовых транзакций, используя BTC и криптовалюты, возникает фундаментальный вопрос для правительств: как облагать налогом сущность, которая не имеет физического существования и юридической идентичности?

Хосе Антонио Браво, испанский экономист и налоговый консультант, специализирующийся на цифровых активах, рассмотрел эту проблему в эпизоде 24 подкаста CriptoNoticias, под названием «Разделяя деньги и государство».

По словам Браво, контроль за этими сущностями является одним из самых глубоких вызовов современности, поскольку они действуют в измерении, которое выходит за рамки традиционных бюрократических механизмов. В основе проблемы лежит онтологическая природа этих сущностей.

Браво отмечает, что, в отличие от традиционных компаний или даже отдельных лиц, работающих в сети, агент ИИ - это не человек, создающий цифровую личность для взаимодействия. Это, по его словам, "сущность, которая не существует в физическом мире и совершает транзакции вне физического мира, в цифровом мире. Это абсолютно цифровая сущность".

Эта особенность нарушает необходимую связь для сбора налогов: связь между экономической деятельностью и физическим или юридическим лицом, ответственным за нее. Поэтому возникает вопрос о жизнеспособности существующих механизмов идентификации в этой новой реальности.

Как вы остановите агента, который создает свой собственный кошелек с использованием закрытого ключа и начинает совершать транзакции с другими агентами, у которых также есть свои кошельки с закрытым ключом? Как вы определите, кто работает с этим агентом, а кто работает с другим агентом?

Хосе Антонио Браво

Отсутствие идентификации, связанной с процессами знай своего клиента (KYC), позволяет этим сущностям действовать автономно, используя цифровую валюту в качестве своего естественного финансового ресурса.

Для Браво попытка применять существующие законы физического мира к этому цифровому феномену является фундаментальной ошибкой, поскольку речь идет о «измерении цифровой экономики с помощью инструментов или единиц измерения, характерных для физического мира», что он считает чрезвычайно сложной задачей.

Браво отмечает, что контроль за агентами ИИ, использующими криптовалюты, чрезвычайно сложен. Источник: CriptoNoticias.

Невозможно определить налогооблагаемый объект

Одним из основных принципов современной налоговой системы является налоговое резидентство. Однако в экосистеме биткоина, децентрализация является нормой. В то время как агент ИИ может быть размещен на сервере на Исландии, разработан командой, распределенной между Испанией и Венесуэлой, и осуществлять транзакции, которые урегулируются на биткоин-адресе без границ, как объясняет Браво.

Браво подчеркивает, что эта фрагментация практически исключает возможность определения того, где создается ценность. «Мы говорим о сущностях, которые находятся в сети, которые могут быть реплицированы на нескольких серверах, а не обязательно на одном, расположенном в какой-либо стране», - объяснил он.

Эта реальность сводит на нет способность государств применять налоги, основанные на происхождении или месте назначения средств. Вкратце, в транзакции между двумя агентами ИИ, которые не находятся ни в одной конкретной точке, возможность налогообложения становится нулевой.

Даже сама идея о санкциях за нарушение становится логистической проблемой. В случае уклонения от уплаты налогов или нарушения, совершенного автономным агентом, судебная система столкнется с вакуумом ответственности.

Основываясь на этом, Браво поднимает вопросы, возникающие в этом сценарии: «Кого наказывать? Человека, который его создал? Разработчика? Место, где размещен сервер, на котором работает языковая модель? Это очень сложно», - подчеркнул он.

ИИ находит убежище в биткоине, а не в банковской системе

Использование биткоина искусственным интеллектом - это не просто предпочтение, а техническая необходимость.

Как отмечали лидеры отрасли, такие как Брайан Армстронг, генеральный директор Coinbase, агенты ИИ не могут открывать традиционные банковские счета, поскольку у них нет юридической личности.

Они также не могут лично посещать офис, отделанный "мрамором, как отмечает Дэн Морехед из Pantera Capital, чтобы предъявить удостоверение личности.

Bitcoin, будучи протоколом с открытым исходным кодом и без разрешений, позволяет агенту искусственного интеллекта управлять кошельком и осуществлять платежи по всему миру мгновенно. Это конкурентное преимущество делает цифровые валюты де-факто финансовой инфраструктурой для автономной экономики, оставляя центральные банки и налоговые органы вне операционной деятельности.

Браво согласен с тем, что это является серьезной проблемой, с которой сегодня сталкиваются такие международные организации, как Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР).

"Налогообложение цифровой экономики будет очень сложным", - утверждает консультант, подчеркивая, что цифровые активы учатся становиться невидимыми для инструментов контроля XXI века.

Налоговая ситуация в Европе очень разнообразна

В то время как ИИ действует в правовом вакууме, человеческим инвесторам приходится ориентироваться в сложной системе юрисдикций. Во время подкаста Браво проанализировал, как разные европейские страны конкурируют за привлечение капитала с помощью налоговых льгот. Он сопоставляет эту политику с ситуацией в Испании.

Германия позиционирует себя как привлекательное место для долгосрочных сберегателей, предлагая 0% налога на прирост капитала, если цифровой актив хранится более одного года. Эта мера, по словам Браво, выдержала попытки политической реформы, поскольку затрагивала всех сберегателей в стране, а не только пользователей биткоина.

С другой стороны, Мальта освобождает от налогов доход от капитала, не полученный на ее территории, а Чехия предлагает аналогичные льготы для активов, хранящихся более двух лет.

Интересен случай Нидерландов, где налог не взимается с прибыли, полученной от продажи, а взимается с годовой стоимости владения. "Налог взимается за владение в конце года, это своего рода налог на имущество", - объяснил Браво.

В этой системе рассчитывается теоретическая доходность по всем активам и применяется низкая ставка налога, что выгодно для тех, кто часто совершает сделки (трейдинг), но немного вредит долгосрочным "холдерам".

В Европе существуют модели налогообложения, удобные для инвесторов в биткоин и криптовалюты. Источник: изображение, созданное с помощью NotebookLM.

В контексте Испании Браво раскрыл факт, который часто остается незамеченным: может быть более выгодно с точки зрения налогов заниматься исключительно торговлей биткоином, чем иметь работу с высокой зарплатой.

Это связано с тем, что доходы от инвестиций облагаются налогом по ставке, применяемой к доходам от сбережений, с максимальным пределом, близким к 30%. В то время как доходы от трудовой деятельности подлежат налогу на доходы физических лиц (IRPF), который в высоких диапазонах может превышать 45% или 50%.

«Многим людям выгоднее быть трейдерами, чем работать», – заявил Браво, подчеркнув, что даже при получении значительных сумм налоговая нагрузка на инвестиции легче, чем на трудовые усилия.

Однако он предупредил, что в таких странах, как Португалия или Германия, если торговля становится основной профессиональной деятельностью, налоговые органы могут переклассифицировать эти доходы и применять гораздо более высокие налоги.

Вывод Браво ясен: цифровая экономика, возглавляемая агентами искусственного интеллекта и биткойном, превосходит возможности государств по реагированию.

Проблема заключается не только в технических аспектах, но и в концептуальных. По сути, человечество входит в эпоху, когда ценность создается, передается и хранится в цифровом мире, который не признает границ или физических идентичностей. Это ставит традиционные налоговые системы перед необходимостью переосмысления или принятия собственной устарелости.

Метки: Bitcoin (BTC) Криптовалюты Испания Искусственный интеллект (AI) Важные

У вас есть важная информация для наших журналистов? Свяжитесь с нами